Betriebliche Altersversorgung

Betriebliche Altersversorgung ist mehr als nur ein Mitarbeitervorteil — sie ist eine Frage des Haftungsmanagements, der Bilanzsteuerung und einer wirksamen Kommunikation.

Wir beraten Arbeitgeber, internationale mittelständische Unternehmen, Start-ups und Konzerne bei der rechtssicheren, steueroptimierten und praxistauglichen Ausgestaltung betrieblicher Altersversorgungssysteme — von der Analyse bestehender Regelungen bis hin zu Implementierung und Auslagerung.

Wie lässt sich Ihre betriebliche Altersversorgung rechtssicher und zugleich wirtschaftlich sinnvoll gestalten? Wie können Haftungs- und Bilanzrisiken reduziert werden, während zugleich die Informations- und Beratungspflichten gegenüber den Beschäftigten erfüllt werden?

Wie wir Sie unterstützen

• Pensionsverpflichtungen und Direktzusagen

• Direktversicherung, Pensionskassen und Pensionsfonds

• Unterstützungskassen

• Compliance in der betrieblichen Altersversorgung

• Due Diligence zur betrieblichen Altersversorgung bei Unternehmensübertragungen und M&A-Transaktionen

  
  

Schwerpunkte

Pensionsverpflichtungen und Direktzusagen

Wie können Haftungs- und Bilanzrisiken aus bestehenden Pensionsverpflichtungen reduziert werden?

Direktzusagen sind häufig das Ergebnis historisch gewachsener Regelungen und können die Bilanz erheblich belasten. Wir analysieren Ihre bestehenden Verpflichtungen und entwickeln nachhaltige Restrukturierungs- und Auslagerungslösungen.

• Prüfung bestehender Pensionsverpflichtungen und Versorgungsregelungen

• Restrukturierung und Anpassung von Pensionszusagen

• Reduzierung von Haftungsrisiken für Geschäftsleitung und Unternehmen

• Auslagerungslösungen zur Verringerung der bilanziellen Belastung

  
  

Direktversicherung, Pensionskassen und Pensionsfonds

Wie lassen sich versicherungsförmige betriebliche Altersversorgungsmodelle effizient und rechtssicher gestalten?

Wir prüfen bestehende Modelle, optimieren Vertragsstrukturen und begleiten die Einführung oder Anpassung moderner bAV-Lösungen.

• Prüfung und Optimierung bestehender versicherungsförmiger Versorgungsmodelle

• Gestaltung neuer Konzepte der betrieblichen Altersversorgung

• Begleitung bei Anbieterwechseln und strukturellen Anpassungen

• Koordination arbeits-, steuer- und gesellschaftsrechtlicher Aspekte

  
  

Unterstützungskassen

Wie lässt sich eine Unterstützungskasse als flexibles und steuerlich effizientes Gestaltungsinstrument einsetzen?

Insbesondere pauschal dotierte Unterstützungskassen bieten erhebliche Gestaltungsspielräume. Wir beraten umfassend zu Konzeption, Umsetzung und laufender Verwaltung.

• Konzeption und Umsetzung pauschal dotierter Unterstützungskassen

• Gestaltung nach arbeits- und steuerrechtlichen Vorgaben

• Einbindung in bestehende Vergütungs- und Benefits-Systeme

• Risikoreduzierung durch klare vertragliche Regelungen

  
  

Compliance in der betrieblichen Altersversorgung

Wie können Sie Ihre Informations- und Beratungspflichten effizient und rechtssicher erfüllen?

Arbeitgeber unterliegen im Bereich der betrieblichen Altersversorgung besonderen Informations- und Dokumentationspflichten. Wir unterstützen Sie beim Aufbau rechtssicherer und effizienter Prozesse, einschließlich digitaler Lösungen.

• Prüfung und Implementierung von Compliance-Strukturen in der betrieblichen Altersversorgung

• Unterstützung bei der Erfüllung von Informations- und Beratungspflichten

• Dokumentations- und Prozesskonzepte

• Einsatz maßgeschneiderter Softwarelösungen für die Pensionsverwaltung

  
  

Due Diligence zur betrieblichen Altersversorgung bei Unternehmensübertragungen und M&A

Wie können Risiken der betrieblichen Altersversorgung in Transaktionen identifiziert und gesteuert werden?

Die betriebliche Altersversorgung ist bei Unternehmenskäufen und Unternehmensübertragungen ein wesentlicher Risikofaktor. Wir analysieren bestehende Verpflichtungen und unterstützen Sie bei der Risikobewertung und Vertragsgestaltung.

• Due Diligence zur betrieblichen Altersversorgung in M&A-Transaktionen

• Identifizierung von Haftungs- und Bilanzrisiken

• Unterstützung bei der SPA-Gestaltung und den Gewährleistungsstrukturen

• Begleitung bei Maßnahmen nach dem Closing

  
  

Unser Full-Service-Ansatz

Die betriebliche Altersversorgung erfordert eine sorgfältige Abstimmung verschiedener Rechts- und Fachbereiche: Arbeitsrecht, Steuerrecht, Gesellschaftsrecht, Rechnungswesen und HR-Prozesse greifen eng ineinander.

Gemeinsam mit der oikonsolutions GmbH bieten wir einen integrierten Beratungsansatz — rechtlich belastbar, technologisch unterstützt und praxistauglich in der Umsetzung.

Sie profitieren von:

• klarer Strukturierung komplexer Themen der betrieblichen Altersversorgung

• pragmatischen Lösungen statt rein theoretischer Modelle

• systematischer Minimierung von Haftung und Risiken

• effizientem Projektmanagement von der Analyse bis zur Umsetzung

  
  

Ihre Ansprechpartner

Peter Beck - Counsel | Pensionsspezialist
+49 89 23 23 73 6-17
peter.beck@oikon.law